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Il corso di approfondimento, della durata di 20 ore distribuiti su 5 incontri, valido per la formazione professionale continua si svolgerà nei giorni 17/05, 24/05, 31/05, 07/06, 14/06 dalle ore 14:00 alle ore 18:00.

Il prezzo per la partecipazione è di € 300 per la quota ordinaria, e di €150 per gli associati UGDCEC.

Per iscrizioni: https://corso231fondazione.eventbrite.it

ll corso ha l’obiettivo di fornire le competenze professionali per ricoprire il ruolo di membro dell’Organismo di Vigilanza previsto dal D.Lgs 231/01. Il percorso è strutturato in cinque incontri per in cui saranno illustrati il ruolo e le funzioni dell’OdV, la sua composizione, i poteri e l’attività di vigilanza. In particolare verrà trattato il tema dell’omessa vigilanza, la responsabilità civile e l’azione di rivalsa da parte dell’ente ed il compliance auditing. Saranno oggetto di puntuale approfondimento le principali fattispecie di reato previste dal legislatore, soprattutto quelli di natura tributaria, ricompresi tra i cd. reati presupposto con la recente introduzione nel D. Lgs. 231/01 dell’articolo 25-quinquesdecies.

A tal riguardo, verranno forniti gli strumenti necessari per una corretta valutazione preliminare delle attività e delle aree di impresa a maggiore rischio fiscale, materia in cui il dottore commercialista, nella veste di membro dell’ODV, è chiamato a intercettare eventuali criticità e a consigliare tempestivamente misure correttive. Saranno altresì forniti cenni sui rapporti dell’ODV con gli altri organi societari e di controllo, sui flussi informativi da implementare a supporto dell’attività di vigilanza e sulla gestione delle segnalazioni ricevute. Nell’ultimo incontro, infine, verranno proposti degli esempi di regolamento interno e di verbali e relazioni periodiche.

PROGRAMMA

17 maggio 2022: ELEMENTI GENERALI SULLA RESPONSABILITÀ AMMINISTRATIVA DELLE PERSONE GIURIDICHE

  • Origine e destinatari della normativa;
  • Ambito di applicazione del c.d. Modello 231;
  • Catalogo dei reati presupposto;
  • Impianto cautelare e sanzionatorio;
  • Inerenza con la materia sul trattamento dei dati ai sensi del GDPR 679/2016.

 

24 maggio 2022: COSTRUZIONE DEL MODELLO 231 E step operativi per pervenire alla documentazione oggetto di adozione da parte della Società o dell’Ente (I)

  • Kick off meeting e valutazione del sistema di controllo interno;
  • Mappatura dei processi a rischio reato;
  • Risk assessment e priorità d’intervento;
  • Costruzione del Modello 231: parte generale, parte speciale e allegati;
  • Caso pratico: l’attività di risk assessment.

31 maggio 2022: COSTRUZIONE DEL MODELLO 231 E step operativi per pervenire alla documentazione oggetto di adozione da parte della Società o dell’Ente (II)

  • Focus su reati tributari e societari;
  • Casi d’obbligatorietà di adozione del Modello 231 e degli allegati;
  • Implementazione delle procedure aziendali, dei protocolli di prevenzione e del sistema whistleblowing;
  • Fasi formative ed informative di diffusione del Modello 231;
  • Caso pratico: adozione del Modello 231 secondo le Linee Guida di Confindustria.

7 giugno 2022: ORGANISMO DI VIGILANZA: RUOLO, REQUISITI E FUNZIONI

  • Composizione dell’Odv: indipendenza, autonomia e competenze;
  • Regolamento dell’Odv;
  • Flussi informativi attivi e passivi;
  • Impatto dell’emergenza Covid sull’attività dell’Odv;
  • Caso pratico: una verifica periodica dell’Odv.

14 giugno 2022: TENUTA DEL MODELLO 231 IN SEDE PROCESSUALE

  • Parola al magistrato;
  • Parola al legale;
  • Sistema sanzionatorio e misure cautelari;
  • Responsabilità dell’Organismo di Vigilanza;
  • Disamina di pronunce recenti.